همه شرکت‌های سهامی عام موظفند صورتهای مالی را به صورت فصلی منتشر کنند تا سرمایه‌گذاران بتوانند درک درستی از وضعیت کسب‌وکار داشته باشند. سه صورتهای مالی اصلی وجود دارد که سرمایه‌گذاران باید از آن آگاه باشند: صورت سود و زیان، ترازنامه و صورت جریان نقدی. در این مقاله، به این خواهیم پرداخت که هر کدام چیست و سرمایه گذاران باید به اطلاعات کلیدی توجه کنند.
صورت های مالی شرکت چیست؟
صورت های مالی اسنادی هستند که برای ارائه تصویری لحظه ای از عملکرد یک کسب و کار در یک دوره خاص به سرمایه گذاران طراحی شده اند. صورت های مالی به برخی از سوالات مهمی که سرمایه گذاران باید قبل از خرید سهام بپرسند پاسخ می دهد، مانند:
کسب و کار چگونه پول خود را به دست می آورد؟
آیا درآمد و درآمد کسب و کار رشد یا کاهش یافته است؟
مالکیت کسب و کار چقدر است؟
کسب و کار چقدر بدهکار است؟
آیا پول بیشتری وارد می شود یا خارج می شود؟
با در نظر گرفتن این سؤالات، در اینجا یک راهنمای سریع به سه نوع اصلی از صورت های مالی و آنچه سرمایه گذاران باید به آن توجه زیادی داشته باشند، آورده شده است.
صورت حساب درآمد
صورت سود و زیان یک شرکت به شما می گوید که یک شرکت چقدر پول آورده و چقدر سود (امیدوارم) از این درآمد به دست آورده است.
- شماره "بالا": اولین عدد اصلی در صورت سود و زیان، فروش یا درآمد خالص یک شرکت است که به عنوان شماره خط بالا نیز شناخته می شود. در بسیاری از موارد صورت سود و زیان یک شرکت منابع مختلف درآمد را تجزیه می کند. برای مثال، صورت درآمد اپل (NASDAQ:AAPL) درآمد آن را به درآمد فروش محصول و خدمات تقسیم می‌کند.
- درآمد خالص (درآمد): از آنجا هزینه فروش شرکت کم می شود تا درآمد ناخالص تولید شود. هزینه های عملیاتی آن (مانند تحقیق و توسعه) برای محاسبه درآمد عملیاتی آن کم می شود. سپس هزینه های مالیات بر درآمد کسر می شود و نتیجه آن درآمد خالص شرکت است که به عنوان "درآمد" آن نیز شناخته می شود. سود خالص اغلب هم به صورت یک عدد بزرگ و هم به صورت سهم (که دومی سود هر سهم یا EPS است) بیان می شود.
بسته به شرکت، ممکن است اطلاعات دیگری در صورت سود و زیان وجود داشته باشد، مانند فروش به تفکیک منطقه یا دسته محصول.
صورت سود و زیان با فروش شرکت شروع می شود و گام به گام نشان می دهد که چگونه آنها را به سود تبدیل می کند.
همچنین شایان ذکر است که معمولاً چندین ستون از اعداد در صورت سود و زیان وجود دارد تا نشان دهد دوره فعلی چگونه با دوره مشابه سال گذشته مقایسه می شود. شما معمولاً آخرین سه ماهه را در مقایسه با فصل مشابه سال قبل و سال شرکت تا به امروز (یا سال کامل) را در مقایسه با دوره مشابه سال قبل مشاهده خواهید کرد. مقایسه درآمد فعلی شرکت با سال قبل حس خوبی از نحوه رشد کسب و کار ارائه می دهد.
ترازنامه
ترازنامه تصویری از وضعیت مالی یک شرکت در یک زمان معین (معمولاً پایان یک چهارم) به شما می دهد. و مانند صورت سود و زیان، داده ها معمولاً به عنوان مقایسه بین دوره جاری و همان زمان یک سال قبل ارائه می شوند.
در ترازنامه سه بخش وجود دارد:
- دارایی: آنچه شرکت در اختیار دارد. این بیشتر به دارایی های جاری و غیرجاری تقسیم می شود. دارایی‌های جاری شامل دارایی‌های نقدی و دارایی‌هایی است که می‌توان انتظار داشت ظرف یک سال نقد شوند. به عنوان مثال می توان به وجه نقد، اوراق خزانه کوتاه مدت، حساب های دریافتنی و موجودی کالا اشاره کرد. دارایی های غیرجاری شامل سرمایه گذاری های بلندمدت، املاک و مستغلات و تجهیزات مورد استفاده در تولید می شود.
- بدهی ها: آنچه شرکت بدهکار است. اینها نیز به جاری و غیر جاری تقسیم می شوند. بدهی های جاری شامل پرداخت هایی است که شرکت باید ظرف یک سال انجام دهد، مانند حساب های پرداختنی و بدهی های کوتاه مدت. بدهی های غیرجاری شامل مواردی مانند بدهی های بلند مدت است.
- حقوق صاحبان سهام: به حقوق صاحبان سهام فکر کنید که اگر شرکت تعطیل شود، تمام دارایی هایش بفروشد و تمام بدهی هایش بپردازد، چه چیزی خواهد داشت. حقوق صاحبان سهام تفاوت بین دارایی ها و بدهی ها و ارزش خالص شرکت است.
صورت جریان وجوه نقد
صورت جریان نقدی یک شرکت، پولی را که به داخل و خارج از کسب و کار جریان می یابد، نشان می دهد. این به چند دسته تقسیم می شود:
- فعالیت های عملیاتی: این شامل درآمد خالص حاصل از کسب و کار شرکت، غرامت مبتنی بر سهام، مطالبات جمع آوری شده، حساب های پرداختنی پرداخت شده و سایر اقلام مرتبط با تجارت است.
- فعالیت های سرمایه گذاری: اگر یک کسب و کار سهام یا اوراق قرضه را خریداری یا بفروشد، این فعالیت در این قسمت از صورت جریان نقدی لحاظ می شود. در صورت خرید یا فروش املاک و تجهیزات غیرمنقول از سوی کسب و کار، همین امر صادق است.
- فعالیت های تامین مالی: اگر شرکتی سهام عادی جدید منتشر کند، در این قسمت از صورت جریان وجوه نقد لحاظ می شود. پرداخت سود سهام یک جریان خروجی رایج در این بخش است، مانند خرید سهام. و اگر شرکتی بدهی را بازپرداخت کند، در اینجا به عنوان یک خط نشان داده می شود.
مجموع این دسته بندی ها با هم مجموع جریان نقدی شرکت را تولید می کنند. عدد مثبت نشان دهنده افزایش وجه نقد شرکت در طول دوره است در حالی که عدد منفی نشان دهنده کاهش وجه نقد شرکت است. فقط زیر عدد جریان نقدی، مجموع وجه نقد و معادل های نقدی شرکت در حال حاضر وجود دارد.
در چه چیزی سرمایه گذاری کنیم
پس کجا باید سرمایه گذاری کرد؟ما گزینه ها را پوشش داده ایم.
بورس چیست و چگونه کار می کند؟
پس اصلاً بازار سهام چیست؟آن را می شکنیم.
نحوه سرمایه گذاری در ETF برای مبتدیان
صندوق‌های قابل معامله در بورس به سرمایه‌گذار اجازه می‌دهند تا تعداد زیادی سهام و اوراق قرضه را همزمان خریداری کند.
انتخاب بهترین برنامه بازنشستگی برای شما
کدام برنامه بازنشستگی برای شما و نیازهای شما مناسب است؟
کجا می توان صورت های مالی شرکت را پیدا کرد
شما می توانید صورت های مالی یک شرکت را مستقیماً از منبع - خود شرکت - دریافت کنید. به سادگی به صفحه روابط با سرمایه گذاران (IR) شرکت بروید و آخرین گزارش سود سه ماهه آن را که معمولاً در زیر برگه «اخبار»، «اعلامیه مطبوعاتی» یا «مالیات» در بالای صفحه قرار دارد، جستجو کنید. بسیاری از شرکت ها آخرین نتایج خود را به عنوان یک نقطه کانونی در صفحه اصلی IR خود نگه می دارند. به عنوان مثال، در صفحه روابط با سرمایه گذار اپل، اولین مورد فهرست شده، یک بیانیه مطبوعاتی با آخرین نتایج این شرکت است. مستقیماً در بیانیه مطبوعاتی پیوندی به صورتهای مالی تلفیقی است که شامل سه سند اصلی مورد بحث در بالا است.
مطمئنا راه های دیگری برای یافتن صورت های مالی یک شرکت وجود دارد. به عنوان مثال، می توانید مستقیماً به وب سایت SEC بروید و آخرین گزارش فصلی شرکت را جستجو کنید. علاوه بر این، کارگزاری شما ممکن است نمایی از صورت های مالی را به عنوان بخشی از مظنه سهام خود ارائه دهد، که راهی آسان برای یافتن آنها است.
نکته اصلی این است که برای همه شرکت‌های سهامی عام که در بورس‌های اصلی ایالات متحده فهرست شده‌اند، صورتهای مالی مملو از اطلاعات است، به‌صورت فصلی به‌روزرسانی می‌شود و به آسانی در دسترس است تا به سرمایه‌گذارانی مانند شما کمک کند تا تصمیم‌گیری آگاهانه داشته باشند.
سوالات متداول صورتهای مالی
صورت های مالی کدام شرکت مهم ترین است؟
سه صورتهای مالی اصلی وجود دارد که سرمایه‌گذاران باید از آن آگاه باشند: صورت سود و زیان، ترازنامه و صورت جریان نقدی.
کجا می توانم صورت های مالی شرکت را پیدا کنم؟
شما می توانید صورتهای مالی یک شرکت را مستقیماً از منبع - خود شرکت دریافت کنید. به سادگی به صفحه روابط سرمایه گذار شرکت (IR) بروید و به دنبال جدیدترین گزارش سه ماهه درآمد خود باشید ، که معمولاً تحت عنوان "خبر" ، "انتشار مطبوعات" یا برگه "مالی" در بالای صفحه قرار دارد. بسیاری از شرکت ها آخرین نتایج خود را به عنوان یک نقطه کانونی در صفحه اصلی IR خود نگه می دارند.
متیو فرانکل ، CFP® هیچ موقعیتی در هیچ یک از سهام ذکر شده ندارد. Motley Fool موقعیت هایی دارد و اپل را توصیه می کند. Motley Fool گزینه های زیر را توصیه می کند: تماس های طولانی 120 دلار در مارس 2023 با اپل و کوتاه مارس 2023 130 دلار تماس با اپل. Fool Motley یک سیاست افشای اطلاعات دارد.
