نسبت نقدی

اصطلاح "نسبت نقدی" به نسبت نقدینگی اشاره دارد که ارزیابی می کند آیا یک شرکت توانایی پرداخت بدهی های جاری خود را فقط با وجه نقد و معادل های نقدی دارد یا خیر. این نسبت نقدینگی سخت‌گیرانه‌تر و محافظه‌کارانه‌تر در مقایسه با نسبت فعلی و نسبت سریع است، زیرا توانایی بازپرداخت بدهی‌های کوتاه‌مدت را فقط با منابع نقدی یا نزدیک به نقد محدود می‌کند. طلبکاران موجود یا بالقوه این اطلاعات را بسیار مفید می دانند زیرا می توانند ارزیابی کنند که چقدر پول می توانند به شرکت وام دهند.

معمولاً بر حسب اعدادی بیان می‌شود که بزرگ‌تر، مساوی یا کمتر از 1 است. اگر این نسبت بزرگ‌تر از 1 باشد، نشان‌دهنده آن است که شرکت بیش از مقدار کافی وجه نقد و معادل نقدی برای پرداخت بدهی‌های جاری دارد، اگرباید بلافاصله پرداخت شود. با این حال، تعداد بسیار کمی از شرکت‌ها در نهایت با چنین وضعیتی مواجه می‌شوند، زیرا عملاً حفظ چنین ذخایر مایع بالایی توصیه نمی‌شود. از سوی دیگر، اگر این نسبت برابر با 1 باشد، نشان دهنده این است که شرکت به اندازه کافی وجه نقد و معادل نقدی برای پرداخت بدهی های جاری دارد. اگر یک شرکت دارای نسبت نقدی کمتر از 1 باشد، به این معنی است که شرکت دارای بدهی های جاری بیش از آن چیزی است که می تواند با وجه نقد و معادل های نقدی خود پرداخت کند.

دانلود ارزیابی شرکت، بانکداری سرمایه گذاری، حسابداری، ماشین حساب CFA و غیره

250+ دوره آنلاین |40+ پروژه |1000+ ساعت |گواهی های قابل تایید |Lifetime Access 4. 9 (83, 640 رتبه‌بندی)

فرمول:

فرمول نسبت نقدی را می توان از تقسیم مجموع وجه نقد و سایر معادل های نقدی (اوراق خزانه، سپرده های بانکی و غیره که می توان به سرعت به پول نقد تبدیل کرد) بر کل بدهی های جاری به دست آورد. از نظر ریاضی به صورت زیر نمایش داده می شود

نمونه هایی از نسبت نقدی (با قالب اکسل)

بیایید برای درک بهتر محاسبه فرمول نسبت نقدی مثالی بزنیم.

مثال - شماره 1

اجازه دهید کاخ دیکسی را مثال بزنیم که یک رستوران است و در حال حاضر قصد دارد اتاق غذاخوری خود را بازسازی کند. مالک رستوران درخواست وام بانکی به ارزش 200000 دلار را برای تامین بودجه بازسازی کرده است. اطلاعات زیر از ترازنامه آن موجود است:

راه حل:

کل بدهی های جاری به صورت زیر محاسبه می شود:

کل بدهی های جاری = حساب های پرداختنی + مالیات پرداختنی + بخش جاری بدهی بلند مدت

• کل بدهی های جاری = 10000 دلار + 2000 دلار + 8000 دلار
• کل بدهی های جاری = 20000 دلار

با استفاده از فرمول زیر محاسبه می شود

نسبت نقدی = (نقد + معادل نقدی) / کل بدهی های جاری

• CR= (20000 دلار + 4000 دلار) / 20000 دلار
• CR= 1. 20

بنابراین، نسبت پول نقد برای کاخ دیکسی روی 1. 20 قرار گرفت که یک ذخیره نقدی نسبتاً بالایی است و به نظر می رسد برای بانک در سطح مناسبی باشد.

مثال - شماره 2

اجازه دهید برای درک مفهوم نسبت پول نقد در زندگی واقعی، شرکت اپل را مثال بزنیم. بر اساس گزارش سالانه برای سال منتهی به 29 سپتامبر 2018، اطلاعات زیر در دسترس است:

راه حل:

کل بدهی های جاری به صورت زیر محاسبه می شود:

کل بدهی های جاری = حساب های پرداختنی + سایر بدهی های جاری + درآمد معوق + اوراق تجاری + بخش جاری بدهی بلند مدت

• کل بدهی های جاری = 55, 888 دلار + 32, 687 دلار + 7, 543 دلار + 11, 964 دلار + 8, 784 دلار
• کل بدهی های جاری = 116, 866 میلیون دلار

با استفاده از فرمول زیر محاسبه می شود

نسبت نقدی = (نقد + معادل نقدی) / کل بدهی های جاری

بنابراین، نسبت نقدینگی برای شرکت اپل در 29 سپتامبر 2018 به 0. 22 رسید.

مزایا و معایب

مزایا و مضرات نسبت نقدی به شرح زیر است:

مزایای

• این به ارزیابی غنای پول نقد یک شرکت کمک می کند. این امر در تعیین قدرت مالی یک شرکت در مدت نزدیک بر اساس نقدینگی ترین شکل دارایی های خود ، یعنی پول نقد کمک می کند. به همین ترتیب ، مشخص است که هرچه نسبت بالاتر باشد ، شرکت با ثبات تر است.
• همچنین در درک استراتژی رشد یا چشم انداز یک شرکت کمک می کند. ارزش بالاتر این نسبت نشان می دهد که شرکت از طریق ادغام و ادغام پتانسیل رشد قابل توجهی دارد. از طرف دیگر ، مقدار کمتری نشان دهنده پتانسیل رشد محدود است.
• این ماده محافظه کارتر و سختگیرانه تر از سایر نسبتهای نقدینگی ، مانند نسبت فعلی و نسبت سریع در نظر گرفته می شود ، زیرا نقدینگی را بر اساس دارایی هایی که به راحتی می توانند به نقدی تبدیل شوند - پول نقد و معادل نقدی اندازه گیری می کنند.

معایب

• در مورد ابزارهایی که می توانند معادل پول نقد در نظر گرفته شوند ، ابهام بزرگی وجود دارد. چنین سردرگمی می تواند به نتیجه گمراه کننده منجر شود.
• این تأثیر بحران را در اوراق بهادار به راحتی قابل فروش در نظر نمی گیرد. اگرچه فقط مایع ترین شکل دارایی را در نظر می گیرد ، اما در طول بحران ، حتی معادل های نقدی برای تجارت دشوار است.
• از آنجایی که برای یک شرکت برای تأمین بدهی های جاری برای یک شرکت برای حفظ چنین سطوح بالایی از دارایی های نقدی و معادل پول نقد توصیه نمی شود ، نسبت پول به ندرت در هر نوع تحلیل مالی استفاده می شود.

نتیجه

بنابراین ، می توان دریافت که این یک اقدام نقدینگی است که به طلبکاران کمک می کند تا موقعیت نقدینگی شرکت را ارزیابی کنند. با این حال ، بیشتر سرمایه گذاران پول کمتری را در ترازنامه ترجیح می دهند و از آنها می خواهند که برای تولید بازده بالاتر در فعالیت های تجاری سرمایه گذاری کنند.

مقالات توصیه شده

این یک راهنمای فرمول نسبت نقدی بوده است. در اینجا ما در مورد مقدمه ، نمونه ها ، مزایا و معایب به همراه یک الگوی اکسل قابل بارگیری بحث می کنیم. همچنین می توانید برای کسب اطلاعات بیشتر از طریق مقاله های پیشنهادی دیگر ما بروید -

همه در یک بسته نرم افزاری تحلیلگر مالی- 250+ دوره ، 40+ پروژه 250+ دوره آنلاین |1000+ ساعت |گواهینامه های قابل تأیید |دسترسی به طول عمر 4. 9