Rollover IRA یک حساب بازنشستگی است که به شما امکان می دهد پول را از برنامه بازنشستگی سابق خود که توسط کارفرما حمایت شده بود، به IRA منتقل کنید.
وقتی پول را به عنوان جابجایی جابه‌جا می‌کنید، وضعیت معوق مالیاتی را حفظ می‌کنید و از جریمه‌های برداشت زودهنگام اجتناب می‌کنید. بسیاری از مردم از Rollover IRA برای ادغام برنامه های کارفرمای سابق و دسترسی به طیف وسیع تری از گزینه های سرمایه گذاری استفاده می کنند.
واژگونی سه مرحله انجام می شود:
- IRA مناسب را باز کنید.*
- پول خود را به Fidelity منتقل کنید - برای انجام این کار، باید از برنامه کارفرمای سابق خود حذف کنید.
- سرمایه گذاری های خود را در Rollover IRA انتخاب کنید.
با 800-343-3548 تماس بگیرید و یک متخصص واژگونی در هر مرحله به شما کمک خواهد کرد. آنها می توانند به سؤالات شما پاسخ دهند، به علاوه به شما کمک می کنند تا توزیع را آغاز کنید و هر گونه مدارکی که ممکن است مورد نیاز باشد را تکمیل کنید.
*توجه داشته باشید که اگر IRA موجود در Fidelity دارید، می‌توانید دارایی‌های خود را در آن حساب قرار دهید (به سؤال بعدی مراجعه کنید).
بله، شما می توانید، اما مهم است که بدانید اگر وجوه 401(k) قبل از مالیات را در یک IRA سنتی قرار دهید، ممکن است نتوانید آن وجوه را به یک برنامه بازنشستگی تحت حمایت کارفرما بازگردانید. برای اطلاعات بیشتر با مشاور مالیاتی خود تماس بگیرید.
به طور کلی، اگر یک جابجایی مستقیم را تکمیل کنید و دارایی ها مستقیماً از طرح تحت حمایت کارفرمای شما به یک IRA سنتی یا Rollover یا IRA سنتی از طریق انتقال امین به متولی تبدیل شود، هیچ پیامد مالیاتی وجود ندارد.
با این حال، اگر تصمیم بگیرید که بخشی یا تمام پس انداز خود را در برنامه بازنشستگی تحت حمایت کارفرما مستقیماً به Roth IRA تبدیل کنید، این تبدیل مشمول مالیات بر درآمد معمولی خواهد بود. برای اطلاعات بیشتر با مشاور مالیاتی خود تماس بگیرید.
اگر دارایی‌ها را از برنامه بازنشستگی سابق خود که توسط کارفرما حمایت می‌شد برداشت کنید، چک به شما پرداخت می‌شود و مالیات‌ها کسر می‌شود، ممکن است همچنان بتوانید یک جابجایی 60 روزه را تکمیل کنید. ظرف 60 روز پس از دریافت چک توزیع، باید پول را به یک IRA Rollover واریز کنید تا از مالیات بر درآمد فعلی جلوگیری کنید.
اگر مالیات از توزیع کسر می شد، اگر می خواهید کل توزیع خود را به Fidelity IRA خود منتقل کنید، باید آن مقدار را جایگزین کنید. اگر دارایی ها را بیش از 60 روز نگه دارید، توزیع شما مشمول مالیات بر درآمد فعلی و جریمه 10 درصدی برداشت زود هنگام در صورت داشتن سن زیر 59 و نیم سال خواهد بود.
بله، برای مرور سریع فرآیند آنلاین، به IRA Transfers مراجعه کنید.
اگر می‌خواهید طرح پس‌انداز بازنشستگی کارفرمای سابق را که توسط Fidelity ثبت شده است کنار بگذارید، لطفاً برای کمک با یک متخصص جابجایی به شماره 800-343-3548 تماس بگیرید.
بیشتر افراد واجد شرایط تبدیل 401 (k) خود به Roth IRA هستند. با این حال ، مهم است که از پیامدهای احتمالی مالیاتی آگاه باشید. اگر در Roth 401 (k) تعیین شده پول دارید ، می توانید آن را مستقیماً در Roth IRA بدون تحمل مجازات مالیاتی قرار دهید. با این حال ، اگر بودجه 401 (k) قبل از مالیات باشد ، تبدیل به Roth IRA یک رویداد مشمول مالیات خواهد بود. با این وجود ، یک تبدیل این پتانسیل را دارد که به کاهش مالیات های آینده و به حداکثر رساندن پس انداز بازنشستگی کمک کند. در تصمیم گیری در مورد تبدیل به Roth IRA ممکن است برای شما مناسب باشد ، عوامل مختلفی وجود دارد که باید در نظر بگیرید. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد تبدیل پس انداز خود به Roth IRA با Fidelity تماس بگیرید.
اگر می خواهید کل توزیع خود را به وفاداری خود در IRA بچرخانید ، باید 20 ٪ را جایگزین پس انداز خود کنید. اگر این کار را انجام دهید ، 20 ٪ که از آن بازداشت شده است ، هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی خود ، به بدهی مالیات بر درآمد شما اعتبار می یابد. با این حال ، اگر شما پول نقدی را برای 20 ٪ بازپرداخت ندارید ، IRS 20 ٪ را به عنوان توزیع در نظر می گیرد ، و اگر زیر 59 سال سن داشته باشید ، آن را در معرض مالیات و مجازات برداشت زودرس 10 ٪ قرار می دهد.
به طور کلی باید یک رویداد قابل توزیع وجود داشته باشد. رایج ترین رویداد صلاحیت زمانی است که فرد از خدمت کارفرمای خود خارج می شود. دلایل دیگر ممکن است شامل دستیابی به سن 59 سالگی ، مرگ یا ناتوانی باشد. لطفاً برای تعیین اینکه آیا شما واجد شرایط توزیع هستید و بنابراین ، یک گردش مالی ، با برنامه خود تماس بگیرید.
بله ، شما می توانید با کمک های سالانه به IRA خود پول اضافه کنید یا می توانید سایر برنامه های بازنشستگی سابق تحت حمایت کارفرمایان یا دارایی های IRA را ادغام کنید. برخی از افراد تصمیم می گیرند که کمک های سالانه خود را به IRA خود انجام دهند تا فقط مجبور شوند یک حساب را پیگیری کنند. این ممکن است برای شما مناسب باشد اگر شما هیچ تمایلی به بازگرداندن این دارایی ها به یک برنامه بازنشستگی واجد شرایط در یک کارفرمای آینده ندارید. دارایی ها را می توان در آینده قرار داد و هنوز هم واجد شرایط است تا در آینده به برنامه کارفرمایان دیگری بپردازد. با این حال ، به صلاحدید برنامه دریافت برای تعیین اینکه چه نوع دارایی می تواند برطرف شود.
نه ، به طور کلی شما باید شروع به برداشت ، معروف به حداقل توزیع های مورد نیاز (RMD) ، از تمام حساب های بازنشستگی خود (به استثنای Roth IRA) حداکثر تا اول آوریل سال بعد از سال بعد از سال که در آن 72 ساله می شوید. تا اول آوریل صبر کنید ، پس از آن خواسته می شود تا پایان آن سال توزیع دوم خود را انجام دهید.
با سرپرست طرح خود مشورت کنید تا ببینید آیا قوانین دیگری وجود دارد که ممکن است نیاز به برداشت پول قبل از رسیدن به سن 72 سالگی داشته باشد. درباره RMD ها بیشتر بدانید
طرح ها قوانین و الزامات مختلفی برای دارایی های 401(k) دارند. برخی از طرح‌های 401 (k) انعطاف‌پذیری یکسانی را برای کارمندان فعلی و سابق ارائه می‌دهند، در حالی که برخی دیگر محدودیت‌هایی را برای انواع و دفعات برداشت قائل می‌شوند. برای مثال، برخی از طرح‌ها ممکن است امکان برداشت جزئی را داشته باشند، در حالی که برخی دیگر ممکن است نیاز داشته باشند که تمام وجوه را در طرح باقی بگذارید یا یک پرداخت کامل یا پرداخت نقدی انجام دهید. لطفا قوانین طرح را برای اطلاعات بیشتر بررسی کنید.
به طور کلی، نمی‌توانید وجوهی را از 401(k) فعال خود جابجا کنید، اما استثناهایی وجود دارد. به عنوان مثال، برخی از برنامه ها امکان برداشت "در خدمت" را در سن 59 و نیم سالگی فراهم می کنند. اگر سن شما کمتر از 59 ½ سال است، یا اگر برنامه شما دارای آن شرط برداشت نیست، ممکن است بتوانید انواع خاصی از مشارکت ها را پس بگیرید (یا لغو کنید). به عنوان مثال، اگر در گذشته مستقیماً از یک 401(k) قدیمی به برنامه فعلی خود پول می ریختید، ممکن است بتوانید آن پول را از طرح خود به IRA منتقل کنید.
شما می توانید، اما مهم است که IRA مناسب برای نیازهای خود انتخاب کنید. یک IRA سنتی (یا Rollover) معمولاً برای دارایی‌های قبل از مالیات استفاده می‌شود، زیرا پس‌اندازها بر اساس مالیات معوق باقی می‌ماند و شما هیچ مالیاتی بر خود تراکنش rollover بدهکار نخواهید بود. با این حال، اگر دارایی‌های قبل از مالیات را در Roth IRA قرار دهید، مالیات بر آن وجوه بدهکار خواهید بود. برای دارایی های پس از مالیات، گزینه های شما کمی متنوع تر است. شما می توانید وجوه را در Roth IRA بدون مالیات قرار دهید. شما همچنین می توانید وجوه را به صورت نقدی بردارید یا آنها را به همراه پس انداز قبل از مالیات خود به IRA منتقل کنید. اگر گزینه دوم را انتخاب کنید، مهم است که مقدار پس از مالیات را پیگیری کنید تا زمانی که توزیع را شروع می کنید، بدانید که از چه وجوهی قبلاً مالیات گرفته شده است. IRS Form 8606 برای کمک به شما در انجام این کار طراحی شده است. قبل از تصمیم گیری، لطفاً با یک مشاور مالیاتی در مورد وضعیت خاص خود مشورت کنید.
پاسخ بستگی به قوانین برنامه مزایای تعریف شده شما و نوع برنامه مزایای تعریف شده دارد. برنامه های مزایای تعریف شده ، که اغلب به آن برنامه های بازنشستگی گفته می شود ، حساب های واجد شرایط هستند ، به این معنی که آنها حاوی پول هستند که به عنوان درآمد مالیات نمی گیرند. از نظر تاریخی ، چنین برنامه هایی تا زمانی که به طور رسمی بازنشسته نشوید ، این نوع انتقال را مجاز نمی کند ، خواه شما در زمان بازنشستگی کارمند فعال باشید یا نه. با این حال ، از آنجا که محیط نیروی کار و قوانین IRS با گذشت زمان تغییر کرده است ، بسیاری از برنامه های بازنشستگی اکنون انعطاف پذیری بیشتری دارند.
اگر برنامه مزایای تعریف شده شما نوع مناسب توزیع را ارائه می دهد ، اگر این طرح اجازه می دهد ، می توانید آن را به IRA یا برنامه کارفرمای جدید منتقل کنید. شما باید با کارفرمای فعلی خود بررسی کنید تا مشخص کنید که آیا آنها می توانند از این نوع استفاده کنند یا خیر. با این حال ، قبل از تصمیم گیری ، در نظر بگیرید که بازنشستگی می تواند منبع بزرگی از درآمد تضمین شده در بازنشستگی باشد و نباید اخراج شود ، مگر اینکه شما یک برنامه خاص برای تولید درآمد کافی بدون پرداخت بازنشستگی داشته باشید.
قدردانی غیر واقعی خالص تفاوت بین قیمتی است که در ابتدا برای امنیت کارفرما (مبنای هزینه آن) و ارزش فعلی بازار آن پرداخت کرده اید.
برای برنامه های بازنشستگی شرکت کنندگان که دارای سهام کارفرمای هستند که از هزینه اصلی آن ارزش خود را داشته اند ، ممکن است مفید باشد که یک استراتژی NUA را برای سهام کارفرمایان اتخاذ کنید. به طور کلی ، از دیدگاه مالیاتی ، شرکت کنندگان مطلوب تر هستند که دارایی های برنامه بازنشستگی خود را به یک برنامه IRA یا برنامه جدید تحت حمایت کارفرمایان بپردازند تا اینکه توزیع جمع کنند. با این حال ، برای شرکت کنندگان که مقادیر زیادی از سهام شرکت قدردانی دارند ، ممکن است سودمندتر باشد که به جای آن ، توزیع جمع از جمله سهام شرکت را در اختیار داشته باشید زیرا به آنها امکان می دهد نرخ سود سرمایه بلند مدت را برای بخشی از مالیات خود بپردازند-دارایی های معوق به جای پرداخت نرخ درآمد معمولی معمولی. برای اطلاعات بیشتر با مشاور مالیاتی خود مشورت کنید.
نمونه های فرضی:
- یک فرد دارای 1000 سهم از سهام شرکت با ارزش بازار عادلانه فعلی 200000 دلار است.
- یک فرد 40 دلار برای هر سهم برای مبنای هزینه 40،000 دلار پرداخت می کرد.
- قدردانی خالص خالص یک فرد 160،000 دلار (200،000 دلار - 40،000 دلار) است.
دستورالعمل NUA
برای واجد شرایط بودن در NUA ، باید تمام معیارهای ذکر شده در زیر را رعایت کنید:
- شما باید یکی از موارد زیر را تجربه کنید:
- جدایی از خدمات از شرکتی که برنامه آن سهام را در اختیار دارد (به جز در مورد کارگران خود اشتغالی)
- رسیدن به سن 59 سالگی
- ناتوانی کل (فقط برای کارگران خود اشتغالی)
- مرگ
- شما باید کل مانده تعادل خود را در برنامه خود در طی یک سال مالیاتی توزیع کنید (اگرچه لازم نیست همه توزیع ها را همزمان انجام دهید).
- شما باید تمام دارایی ها را از کلیه برنامه های واجد شرایط که با کارفرما دارید توزیع کنید ، حتی اگر فقط یک شرکت سهام شرکت داشته باشد.
- شما باید توزیع سهام شرکت را به عنوان سهام واقعی در نظر بگیرید. ممکن است قبل از توزیع آنها را به پول نقد تبدیل نکنید. همه شرکت ها اجازه توزیع های مهم را نمی دهند ، بنابراین حتماً بررسی کنید که آیا این گزینه در برنامه شما است یا خیر.
البته قبل از تصمیم گیری برای استفاده از درمان NUA ، مانند وضعیت کلی سود سرمایه ، برنامه املاک و کمک های خیرخواهانه ، قبل از انجام هرگونه اقدام ، تعدادی از عوامل دیگر وجود دارد که باید در نظر بگیرید. یک مشاور حرفه ای مالیاتی و مالی می تواند به شما کمک کند تا تعیین کنید که آیا قانون NUA در مورد شرایط فردی شما اعمال می شود ، و اگر چنین است ، چگونه می توانید آن را به بهترین شکل آن مستقر کنید.
تغییر در نیاز سن RMD از 70 به 72 فقط برای افرادی که در تاریخ 1 ژانویه سال 2020 70 یا بعد از آن قرار دارند ، صدق می کند. لطفاً در مورد تأثیر این تغییر در RMD های آینده با مشاور مالیاتی خود صحبت کنید.
وفاداری مشاوره قانونی یا مالیاتی را ارائه نمی دهد. اطلاعات در اینجا از نظر ماهیت عمومی و آموزشی است و نباید مشاوره قانونی یا مالیاتی در نظر گرفته شود. قوانین و مقررات مالیاتی پیچیده و در معرض تغییر است که می تواند از نظر مادی بر نتایج سرمایه گذاری تأثیر بگذارد. وفاداری نمی تواند تضمین کند که اطلاعات موجود در اینجا دقیق ، کامل یا به موقع است. وفاداری با توجه به چنین اطلاعاتی یا نتایج حاصل از استفاده از آن ، هیچ گونه ضمانتی ایجاد نمی کند و هرگونه مسئولیتی را که ناشی از استفاده شما یا هرگونه موقعیت مالیاتی است که به اتهام آن در اتکا به چنین اطلاعاتی گرفته می شود ، رد می کند. در مورد وضعیت خاص خود با یک وکیل یا متخصص مالیات مشورت کنید.
